注冊(cè)資本登記制度改革方案解讀三
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《注冊(cè)資本登記制度改革方案》中關(guān)于“發(fā)揮社會(huì)組織的監(jiān)督自律作用”、“強(qiáng)化企業(yè)自我管理”、“加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管”、“強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑事懲治”的內(nèi)容和措施，將有利于實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)管”的要求。
一、充分發(fā)揮社會(huì)組織作用，促進(jìn)行業(yè)自律和社會(huì)共治
《方案》要求發(fā)揮社會(huì)組織的監(jiān)督自律作用。行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織貼近市場(chǎng)主體，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)，對(duì)維護(hù)相關(guān)領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境有主動(dòng)作為的積極性，是加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)專門領(lǐng)域監(jiān)管的重要力量。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，以及行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)等社會(huì)組織的自我發(fā)展，除了政府監(jiān)管部門對(duì)市場(chǎng)監(jiān)管之外，通過(guò)行業(yè)組織自律實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)秩序的監(jiān)管與維護(hù)已經(jīng)成為市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)制作用的重要表現(xiàn)形式。目前，介于市場(chǎng)主體與政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的各類行業(yè)協(xié)會(huì)和中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)著越來(lái)越多的社會(huì)服務(wù)和社會(huì)自治事務(wù)，發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。特別是政府職能由直接管理向間接管理轉(zhuǎn)變所留下的監(jiān)管空間，需要行業(yè)自律組織及時(shí)進(jìn)行填補(bǔ)。
因此，落實(shí)《方案》要求，提升社會(huì)組織參與市場(chǎng)監(jiān)管的能力，就要積極引導(dǎo)、創(chuàng)造條件，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)在行業(yè)管理、監(jiān)督、約束和職業(yè)道德建設(shè)等方面的作用，督促本行業(yè)成員企業(yè)履行出資義務(wù)和社會(huì)責(zé)任。要鼓勵(lì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)等專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)揮其所具有的專門知識(shí)和專業(yè)技能來(lái)對(duì)市場(chǎng)主體及其行為進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)督作用。要支持行業(yè)協(xié)會(huì)、仲裁機(jī)構(gòu)通過(guò)調(diào)解、仲裁解決股東之間、公司與股東之間股權(quán)糾紛、公司治理事務(wù)糾紛。要鼓勵(lì)發(fā)展和支持信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)開展對(duì)市場(chǎng)主體信用評(píng)級(jí)，為政府和相關(guān)公眾了解市場(chǎng)主體提供參考。通過(guò)這些措施，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極因素，促進(jìn)行業(yè)自律和社會(huì)共治，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)管，促進(jìn)其規(guī)范健康發(fā)展。
二、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任，強(qiáng)化企業(yè)自治
此次改革就是要將市場(chǎng)可以解決的問(wèn)題交還給市場(chǎng)，同時(shí)加強(qiáng)主體自律、行業(yè)自律和社會(huì)監(jiān)管，最終建立誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)體系。因此，《方案》要求強(qiáng)化企業(yè)自我管理。通過(guò)強(qiáng)化企業(yè)自律自治，落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任，既可以促進(jìn)企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，也可以有效地提升市場(chǎng)監(jiān)管效能。
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，當(dāng)然也就要求企業(yè)同時(shí)必須成為責(zé)任主體。放寬注冊(cè)資本等事項(xiàng)管制，建立企業(yè)信用信息公示制度，就是變企業(yè)對(duì)政府負(fù)責(zé)為企業(yè)對(duì)社會(huì)負(fù)責(zé)，充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的作用，調(diào)動(dòng)社會(huì)積極性，利用社會(huì)化監(jiān)管來(lái)取代單純的行政監(jiān)管。尤其是市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)建立起來(lái)后，公示范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)相關(guān)信息更加透明，企業(yè)的各種失信行為將被如實(shí)披露，為社會(huì)公眾、政府各管理部門、行業(yè)組織對(duì)企業(yè)信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督提供了機(jī)制保障，將對(duì)企業(yè)形成較強(qiáng)的信用激勵(lì)和信用約束作用，這對(duì)于企業(yè)加強(qiáng)自我規(guī)范和自我管理提出了更高的要求。因此，強(qiáng)化企業(yè)自律自治、落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任必須內(nèi)外并舉，使企業(yè)充分發(fā)揮遵紀(jì)守法的主觀能動(dòng)性。一方面，要通過(guò)注冊(cè)資本登記制度改革的宣傳，積極引導(dǎo)公司股東（發(fā)起人）正確認(rèn)識(shí)注冊(cè)資本認(rèn)繳的責(zé)任，理性作出認(rèn)繳承諾，切實(shí)做到踐諾守信。要督促和引導(dǎo)企業(yè)履行好相關(guān)信息公示義務(wù)，接受好外部監(jiān)督約束。另一方面，外因要通過(guò)內(nèi)因起作用，企業(yè)要自覺地根據(jù)制度的變化健全自我管理機(jī)制，進(jìn)一步完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股東間的監(jiān)督和約束，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立董事、監(jiān)事的監(jiān)督作用，落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)。
三、強(qiáng)化部門協(xié)同，加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管
《方案》提出要加強(qiáng)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管。市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為具有動(dòng)態(tài)性、多樣性、多維性，特別是隨著工業(yè)化、信息化、全球化的發(fā)展，跨越國(guó)界、空間即時(shí)交易已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)，對(duì)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為監(jiān)管將變得更為復(fù)雜，涉及部門越來(lái)越多，涉及面越來(lái)越廣，跨國(guó)合作越來(lái)越普遍。這些變化，更需要強(qiáng)化部門協(xié)作，相互配合，切實(shí)形成監(jiān)管合力。
因此，按照《方案》要求，注冊(cè)資本登記制度改革后，各有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體、市場(chǎng)活動(dòng)監(jiān)督管理，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，切實(shí)維護(hù)市場(chǎng)秩序。工商行政管理部門在依法加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體準(zhǔn)入行為和退出行為監(jiān)管的同時(shí)，要強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管和行政執(zhí)法職能，大力推進(jìn)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和反壟斷執(zhí)法，加強(qiáng)對(duì)各類商品市場(chǎng)（包括網(wǎng)絡(luò)商品交易及有關(guān)服務(wù)）的規(guī)范管理，強(qiáng)化流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊侵犯商標(biāo)專用權(quán)和銷售假冒偽劣商品違法行為，嚴(yán)肅查處虛假違法廣告，嚴(yán)厲打擊傳銷，嚴(yán)格規(guī)范直銷，維護(hù)經(jīng)營(yíng)者和消費(fèi)者合法權(quán)益。各行業(yè)主管部門、許可審批部門與綜合監(jiān)管部門都要依法履行各自職能范圍內(nèi)的監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)主體及其行為的監(jiān)管。同時(shí)，各部門間應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，理順監(jiān)管執(zhí)法部門職責(zé)關(guān)系，形成各部門各司其職、相互配合、齊抓共管的工作機(jī)制，共同維護(hù)統(tǒng)一開放、公平誠(chéng)信、競(jìng)爭(zhēng)有序的市場(chǎng)秩序。
四、強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑事懲治，進(jìn)一步發(fā)揮司法權(quán)維護(hù)市場(chǎng)秩序的作用
《方案》要求，強(qiáng)化司法救濟(jì)和刑事懲治。司法機(jī)關(guān)的民事救濟(jì)和刑事懲治是對(duì)合法民事權(quán)利的保護(hù)和對(duì)嚴(yán)重違法行為的懲罰，對(duì)維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)秩序穩(wěn)定具有基礎(chǔ)性的作用。要明確行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)的職責(zé)分工，切實(shí)保障當(dāng)事人或利害關(guān)系人的司法救濟(jì)。因工商登記爭(zhēng)議引發(fā)的民事糾紛，當(dāng)事人或者利害關(guān)系人依照人民法院生效裁判文書或者協(xié)助執(zhí)行通知書提出工商登記申請(qǐng)的，只要是符合法定登記條件的，工商行政管理機(jī)關(guān)都應(yīng)當(dāng)依法辦理。貫徹依法行政的原則，工商行政管理機(jī)關(guān)對(duì)于登記環(huán)節(jié)中申請(qǐng)材料的審查要堅(jiān)持形式審查的原則，以尊重市場(chǎng)主體的意思自治。依法懲處各種擾亂社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的違法犯罪行為是有效維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的一個(gè)非常重要的不可或缺的手段。工商等有關(guān)行政管理部門在監(jiān)管執(zhí)法中發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)主體違法行為涉嫌犯罪的，要及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)立案查處。各相關(guān)行政管理部門都要積極配合公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民法院履行職責(zé)，嚴(yán)厲懲治各種違法犯罪行為。
五、先立后破，為改革順利推進(jìn)提供法制保障
注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制改革涉及到公司的基本制度。按照十八屆二中全會(huì)和十二屆全國(guó)人大一次會(huì)議依法推進(jìn)改革的精神，需要完善有關(guān)的法律制度。為此，《方案》要求加快完善市場(chǎng)主體準(zhǔn)入與監(jiān)管的法律法規(guī)，建立市場(chǎng)主體信用信息公示和管理制度。
工商總局根據(jù)國(guó)務(wù)院第28次常委會(huì)議的決定，積極配合國(guó)務(wù)院法制辦提出了公司法修正案，由國(guó)務(wù)院提請(qǐng)全國(guó)人大常委會(huì)審議。十二屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議于2013年12月28日審議通過(guò)并公布了公司法修正案，為公司注冊(cè)資本登記制度改革從法律層面提供了依據(jù)。工商總局還會(huì)同國(guó)務(wù)院法制辦根據(jù)公司法修正案和《方案》的要求，提出了一攬子修訂《公司登記管理?xiàng)l例》等8部行政法規(guī)、廢止《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)合營(yíng)各方出資的若干規(guī)定》及補(bǔ)充規(guī)定的建議，已經(jīng)報(bào)送國(guó)務(wù)院審批，預(yù)計(jì)將于近日公布。工商總局還將依據(jù)修改后的《公司法》、行政法規(guī)和《方案》的要求，對(duì)改革舉措涉及的7部部門規(guī)章進(jìn)行同步修訂。上述舉措，為3月1日全面實(shí)施公司注冊(cè)資本登記制度改革提供了可靠的法制保障。
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